訂正有価証券報告書-第16期(2020/10/01-2021/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年9月30日)		当連結会計年度 (令和3年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	106,439	千円	111,176	千円
未払事業税	14,595	千円	16,940	千円
退職給付に係る負債	172,424	千円	156,088	千円
役員退職慰労引当金	75,019	千円	79,066	千円
長期未払金	4,751	千円	52,509	千円
減損損失	149,972	千円	123,567	千円
税務上の繰越欠損金	173,980	千円	217,626	千円
その他	13,463	千円	9,216	千円
繰延税金資産小計	710,647	千円	766,192	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△173,980	千円	△217,626	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△103,035	千円	△99,572	千円
評価性引当額小計	△277,016	千円	△317,199	千円
繰延税金資産合計	433,630	千円	448,993	千円
繰延税金負債
その他	△1,212	千円	△1,629	千円
繰延税金負債合計	△1,212	千円	△1,629	千円
繰延税金資産純額	432,417	千円	447,364	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	6,941	27,293	60,819	14,276	64,648	173,980
評価性引当額	-	△6,941	△27,293	△60,819	△14,276	△64,648	△173,980
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2) -

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金173,980千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、繰延
税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(令和3年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金 (※1)	7,728	30,386	67,712	15,894	12,432	83,471	217,626
評価性引当額	△7,728	△30,386	△67,712	△15,894	△12,432	△83,471	△217,626
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2) -

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金217,626千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、繰延
税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年9月30日)		当連結会計年度 (令和3年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.1%		3.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4%		-
住民税均等割	4.6%		1.8%
評価性引当額の増減	28.4%		1.3%
試験研究費税額控除	△4.5%		△2.2%
その他	△4.2%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.6%		34.2%

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
連結子会社である株式会社アビストH&Fは、令和3年9月30日付で資本金を80,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴う税率変更による影響は軽微であります。