有価証券報告書-第18期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	67,054千円		64,032千円
未払事業税等	2,997		3,448
完成工事補償引当金	1,648		1,473
未払役員報酬	1,176		-
賞与引当金等	1,786		1,406
退職給付引当金	12,380		11,428
棚卸資産	30,647		22,167
貸倒引当金	10,783		7,699
減価償却超過額	134		58
資産除去債務	16,557		11,671
減損損失	32,624		10,232
繰延消費税	-		9,724
一括償却資産	-		1,478
差入保証金	-		1,007
過年度消費税等	15,184		-
関係会社株式評価損	7,919		7,919
その他	-		79
繰延税金資産小計	200,895		153,827
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△67,054		△64,032
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,473		△53,360
繰延税金資産合計	50,367		36,435

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	67,054	67,054
評価性引当額	-	-	-	-	-	△67,054	△67,054
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	64,032	64,032
評価性引当額	-	-	-	-	-	△64,032	△64,032
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
のれん償却	0.8		-
関係会社株式売却損益の連結修正	-		2.1
住民税均等割	1.2		1.1
留保金課税	2.0		1.4
のれん減損損失	9.1		-
評価性引当額の増減	6.1		△10.1
連結修正による影響	-		13.0
その他	0.1		1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.8		39.8