有価証券報告書-第19期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	64,032千円		83,459千円
未払事業税等	3,448		9,437
完成工事補償引当金	1,473		4,059
賞与引当金等	1,406		1,139
役員退職慰労引当金	-		13,681
退職給付に係る負債	11,428		10,243
棚卸資産	22,167		21,027
貸倒引当金	7,699		7,239
減価償却超過額	58		66
資産除去債務	11,671		10,356
減損損失	10,232		5,904
繰延消費税	9,724		7,293
一括償却資産	1,478		792
差入保証金	1,007		-
関係会社株式評価損	7,919		7,919
その他	79		276
繰延税金資産小計	153,827		182,899
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△64,032		△83,459
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,360		△60,106
繰延税金資産合計	36,435		39,333

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	64,032	64,032
評価性引当額	-	-	-	-	-	△64,032	△64,032
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	83,459	83,459
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,459	△83,459
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
関係会社株式売却損益の連結修正	2.1		-
住民税均等割	1.1		0.8
留保金課税	1.4		4.1
株主優待引当金	-		2.1
評価性引当額の増減	△10.1		5.7
連結修正による影響	13.0		2.8
その他	1.8		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8		45.7