有価証券報告書-第20期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	83,459千円		121,912千円
未払事業税等	9,437		2,441
完成工事補償引当金	4,059		2,208
賞与引当金等	1,139		1,021
役員退職慰労引当金	13,681		15,388
退職給付に係る負債	10,243		10,747
棚卸資産	21,027		32,563
棚卸資産評価損	-		1,018
貸倒引当金	7,239		18,430
減価償却超過額	66		3,037
資産除去債務	10,356		5,351
減損損失	5,904		1,598
繰延消費税	7,293		4,933
一括償却資産	792		93
関係会社株式評価損	7,919		39,513
その他	276		6,234
繰延税金資産小計	182,899		266,495
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△83,459		△107,308
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,106		△103,315
評価性引当額小計(注)1	△143,566		△210,623
繰延税金資産合計	39,333		55,871
繰延税金負債
譲渡損益調整勘定	-		△3,223
固定資産評価差額	-		△2,604
その他	-		△3,745
繰延税金負債合計	-		△9,573
繰延税金資産の純額	-		46,297

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、関連会社株式評価損等に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	83,459	83,459
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,459	△83,459
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	121,912	121,912
評価性引当額	-	-	-	-	-	△107,308	△107,308
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,604	(c)14,604

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c)税務上の繰越欠損金121,912千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産14,604千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		76.8
住民税均等割	0.8		5.5
留保金課税	4.1		-
株主優待引当金	2.1		9.6
評価性引当額の増減	5.7		112.9
連結修正による影響	2.8		△117.3
税率変更による影響	-		△9.6
連結子会社との税率差異	△0.3		1.6
その他	0.0		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.7		110.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2027年1月1日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。