有価証券報告書-第26期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
未払事業税	27,664千円	9,368千円
未払費用	3,724千円	7,826千円
賞与引当金	37,653千円	40,390千円
品質保証引当金	2,054千円	6,469千円
受注損失引当金	6,909千円	1,724千円
投資有価証券	36,720千円	52,019千円
資産除去債務	10,381千円	23,366千円
株式報酬費用	2,125千円	2,125千円
税務上の繰越欠損金(注)2	―	22,415千円
その他	2,049千円	2,944千円
繰延税金資産小計	129,282千円	168,652千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△22,415千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,905千円	△66,215千円
評価性引当額小計(注)1	△36,905千円	△88,630千円
繰延税金資産合計	92,377千円	80,021千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△4,727千円	△14,781千円
顧客関連資産	△54,208千円	△70,989千円
その他有価証券評価差額金	△564,109千円	△217,087千円
その他	―	△1,139千円
繰延税金負債合計	△623,045千円	△303,997千円
繰延税金資産純額	△530,667千円	△223,975千円

(注) 1.評価性引当額が51,725千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を15,299千円、資産除去債務に係る評価性引当額を10,222千円、連結子会社Tecnos Global Company of America, Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を22,415千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	―	―
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	22,415	22,415千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,415	△22,415千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	△1.4%
評価性引当額の増減	0.4%	12.3%
のれん償却額	0.2%	3.4%
その他	△0.7%	3.4%
税効果会計適用後の法人税率の負担率	30.6%	48.3%