有価証券報告書-第15期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	80,688	千円		59,861	千円
未払事業税	30,731			15,555
賞与引当金	32,974			17,956
未払事業所税	3,011			3,882
貸倒引当金	444			809
ポイント引当金	8,575			5,354
減価償却超過額	8,309			131,915
資産除去債務	40,111			164,587
関係会社株式評価損	12,324			84,126
連結子会社資産時価評価差額	-			60,354
税務上の繰越欠損金(注)2	400,677			576,265
その他	13,479			36,654
繰延税金資産小計	631,328			1,157,318
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△360,446			△567,084
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△7,507			△339,979
評価性引当額小計(注)1	△367,954			△907,063
繰延税金資産合計	263,374			250,258
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△31,076			△53,951
その他有価証券評価差額金	△43,728			△61,103
その他	△8,464			△16,001
繰延税金負債合計	△83,270			△131,056
繰延税金資産の純額	180,104			119,202

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、当連結会計年度より連結子会社となったZWEIの繰越欠損金の使用可能額が増加したことによるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	400,677	400,677
評価性引当額	-	-	-	-	-	360,446	360,446
繰延税金資産	-	-	-	-	-	40,230	40,230

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	576,265	576,265
評価性引当額	-	-	-	-	-	567,084	567,084
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,181	9,181

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目				△1.9
住民税均等割				2.5
評価性引当額の増減				3.9
のれん償却等				8.8
その他				0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率				44.6