有価証券報告書-第16期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	59,861	千円		8,771	千円
未払事業税	15,555			8,421
未払賞与等	17,956			54,107
未払事業所税	3,882			3,516
貸倒引当金	809			662
ポイント引当金	5,354			5,292
店舗閉鎖損失引当金	-			3,653
減価償却超過額	131,915			47,402
資産除去債務	164,587			167,675
関係会社株式評価損	84,126			111,063
関係会社貸付金	-			31,142
連結子会社資産時価評価差額	60,354			-
税務上の繰越欠損金(注)2	576,265			531,913
その他	36,654			39,849
繰延税金資産小計	1,157,318			1,013,472
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△567,084			△452,262
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△339,979			△92,835
評価性引当額小計(注)1	△907,063			545,097
繰延税金資産合計	250,258			468,375
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△53,951			△78,042
その他有価証券評価差額金	△61,103			△90,739
その他	△16,001			△8,813
繰延税金負債合計	△131,056			△177,595
繰延税金資産の純額	119,202			290,780

(注) 1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由
一部の連結子会社の業績が改善したことを受け、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	576,265	576,265
評価性引当額	-	-	-	-	-	567,084	567,084
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,181	9,181

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	531,913	531,913
評価性引当額	-	-	-	-	-	452,262	452,262
繰延税金資産	-	-	-	-	-	79,651	79,651

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.9			△4.7
住民税均等割	2.5			2.6
評価性引当額の増減	3.9			△16.3
のれん償却等	8.8			6.3
その他	0.7			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.6			18.2