有価証券報告書-第17期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)			当連結会計年度 (2019年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,203	千円		13,789	千円
貸倒引当金	9,972	〃		5,806	〃
製品保証引当金	1,785	〃		2,640	〃
受注損失引当金	3,888	〃		2,225	〃
株主優待引当金	992	〃		992	〃
訴訟損失引当金	―	〃		3,958	〃
株式報酬引当金	―	〃		2,636	〃
未払事業税	12,230	〃		12,751	〃
未払事業所税	5,793	〃		1,821	〃
商品評価損	3,300	〃		3,300	〃
繰越欠損金※2	―	〃		12,636	〃
ポイント引当金	18,080	〃		22,794	〃
退職給付引当金	5,861	〃		2,850	〃
減価償却	6,543	〃		7,490	〃
資産除去債務	13,509	〃		13,574	〃
投資有価証券評価損	―	〃		9,810	〃
子会社株式取得費用	10,625	〃		―	〃
その他	23,895	〃		26,637	〃
繰延税金資産小計	127,684	千円		145,718	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額※2	―	〃		△12,636	〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△734	〃		△3,149	〃
評価性引当額小計※1	△734	〃		△15,786	〃
繰延税金資産合計	126,929	千円		129,932	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,708	千円		△5,327	千円
その他	△2,547	〃		△1,984	〃
繰延税金負債合計	△9,255	千円		△7,312	千円
繰延税金資産純額	117,693	千円		122,619	千円

(注)1. 評価性引当額が15,052千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社㈱アイラッシュガレージにおける2,414千円と、連結子会社BEAUTY GARAGE SINGAPORE PTE.LTD.の繰越欠損金に係る4,881千円及び、BEAUTY GARAGE MALAYSIA SDN.BHD.の繰越欠損金に係る7,755千円によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金とその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年4月30日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	12,636	12,636
評価性引当額	―	―	―	―	―	△12,636	△12,636
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、当連結会計年度においてはその回収可能性から繰延税金資産を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)		当連結会計年度 (2019年4月30日)
法定実効税率	―	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	〃	1.6	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	〃	△1.3	〃
住民税均等割等	―	〃	1.3	〃
評価性引当額の増減	―	〃	2.4	〃
のれん償却額	―	〃	2.0	〃
在外子会社の税率差異	―	〃	1.0	〃
その他	―	〃	1.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	39.0	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。