有価証券報告書-第19期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)			当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,311	千円		22,032	千円
貸倒引当金	2,822	〃		4,171	〃
製品保証引当金	2,465	〃		3,772	〃
受注損失引当金	2,461	〃		2,407	〃
株主優待引当金	1,010	〃		1,010	〃
株式報酬引当金	6,169	〃		22,048	〃
未払事業税	16,044	〃		22,722	〃
未払事業所税	2,114	〃		2,425	〃
未払法定福利費	6,700	〃		19,363	〃
商品評価損	6,670	〃		17,853	〃
繰越欠損金※2	28,171	〃		86,780	〃
ポイント引当金	26,964	〃		39,208	〃
退職給付引当金	2,700	〃		2,567	〃
減価償却	6,762	〃		7,919	〃
資産除去債務	14,805	〃		19,004	〃
投資有価証券評価損	9,810	〃		22,285	〃
子会社株式取得費用	10,625	〃		28,279	〃
その他	15,507	〃		13,847	〃
繰延税金資産小計	180,120	千円		337,699	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額※2	△28,171	〃		△67,672	〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△18,408	〃		△34,611	〃
評価性引当額小計※1	△46,580	〃		△102,284	〃
繰延税金資産合計	133,539	千円		235,414	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,089	千円		△7,869	千円
その他	△1,426	〃		△870	〃
繰延税金負債合計	△5,516	千円		△8,739	千円
繰延税金資産純額	128,023	千円		226,675	千円

(注)1. 評価性引当額が55,703千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社㈱アイラッシュガレージにおける16,793千円、㈱日本アイラッシュ総研の繰越欠損金に係る5,849千円と㈱和楽の繰越欠損金等に係る25,751千円と台灣美麗平台股份有限公司の繰越欠損金に係る7,360千円によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金とその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年4月30日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	28,171	28,171
評価性引当額	―	―	―	―	―	△28,171	△28,171
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、当連結会計年度においてはその回収可能性から繰延税金資産を認識しておりません。

当連結会計年度(2021年4月30日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	7,755	79,024	86,780
評価性引当額	―	―	―	―	△7,755	△59,917	△67,672
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	19,107	19,107

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金 86,780千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,107千円を計上しております。当該繰延税金資産19,107千円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	〃	1.3	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8	〃	△1.6	〃
住民税均等割等	1.9	〃	1.5	〃
評価性引当額の増減	4.3	〃	5.4	〃
新規連結子会社による影響	-	〃	△5.2	〃
のれん償却額	3.2	〃	2.8	〃
子会社の税率差異	1.7	〃	0.7	〃
その他	1.9	〃	0.9	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2	%	36.6	%