有価証券報告書-第21期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)			当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	24,162	千円		25,332	千円
貸倒引当金	7,560	〃		9,078	〃
製品保証引当金	3,786	〃		4,295	〃
受注損失引当金	1,365	〃		153	〃
株主優待引当金	1,194	〃		1,194	〃
株式報酬引当金	5,409	〃		11,229	〃
未払事業税	18,352	〃		22,280	〃
未払事業所税	1,850	〃		1,815	〃
未払法定福利費	9,459	〃		16,943	〃
商品評価損	19,489	〃		20,888	〃
繰越欠損金※2	100,156	〃		65,560	〃
契約負債	51,431	〃		64,350	〃
退職給付引当金	2,366	〃		2,005	〃
減価償却	9,119	〃		6,430	〃
資産除去債務	17,674	〃		20,213	〃
投資有価証券評価損	27,662	〃		65,992	〃
子会社株式取得費用	28,279	〃		26,352	〃
その他	11,082	〃		15,930	〃
繰延税金資産小計	340,402	千円		380,047	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※2)	△90,914	〃		△64,548	〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△31,551	〃		△29,462	〃
評価性引当額小計(※1)	△122,465	〃		△94,010	〃
繰延税金資産合計	217,937	千円		286,036	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,841	千円		7,362	千円
その他	336	〃		253	〃
繰延税金負債合計	7,177	千円		7,616	千円
繰延税金資産純額	210,759	千円		278,420	千円

(※1)評価性引当額が28,455千円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社ジムガレージの繰越欠損金が6,205千円増加するなど一部子会社において繰越欠損金が発生したものの、株式会社和楽における繰越欠損金の使用により17,508千円減少したことに加え、マレーシア法人清算により繰越欠損金18,504千円が消滅したことによるものであります。
(※2)税務上の繰越欠損金とその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	7,755	7,103	85,297	100,156
評価性引当額	-	-	-	△7,755	△7,103	△76,055	△90,914
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	9,241	9,241

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金100,156千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,241千円を計上しております。当該繰延税金資産9,241千円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上しております。

当連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,700	-	-	-	-	57,860	65,560
評価性引当額	△7,700	-	-	-	-	△56,847	△64,548
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	1,012	1,012

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金65,560千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,012千円を計上しております。当該繰延税金資産1,012千円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	〃	1.1	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1	〃	△2.2	〃
住民税均等割等	1.4	〃	1.3	〃
評価性引当額の増減	1.7	〃	△0.8	〃
のれん償却額	2.7	〃	2.0	〃
子会社の税率差異	3.0	〃	1.9	〃
その他	△0.5	〃	1.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8	%	34.8	%