有価証券報告書-第14期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	34,142千円		31,436千円
のれん償却超過額	12,077 〃		2,415 〃
投資有価証券評価損	4,620 〃		213,430 〃
子会社株式評価損	142,662 〃		142,662 〃
貸倒引当金	38,538 〃		78,940 〃
その他	24,079 〃		47,820 〃
繰延税金資産小計	256,120千円		516,705千円
評価性引当額	△179,395 〃		△253,741 〃
繰延税金資産合計	76,725千円		262,964千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円		△1,948,935千円
繰延税金負債合計	- 〃		△1,948,935 〃
繰延税金資産の純額	76,725千円		-千円
繰延税金負債の純額	-千円		△1,685,970千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7 〃		0.7 〃
住民税均等割	2.7 〃		0.6 〃
のれん償却	2.7 〃		0.7 〃
評価性引当額の増減	187.1 〃		18.7 〃
所得拡大促進税制による税額控除	△32.4 〃		△0.1 〃
その他	△0.4 〃		0.0 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	194.0%		51.2%