有価証券報告書-第46期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	17,512千円		8,416千円
商品評価損	14,201		12,564
販売用不動産評価損	-		2,359
賞与引当金	45,788		38,133
未払社会保険料	6,549		5,465
契約負債	8,054		7,096
株式報酬費用	43,904		74,972
貸倒引当金	78,818		61,841
資産除去債務	108,256		110,189
子会社株式評価損	101,392		86,073
投資有価証券評価損	16,205		18,610
減価償却超過額	8,375		15,354
その他	2,123		2,059
繰延税金資産小計	451,181		443,136
評価性引当額	△273,757		△168,988
繰延税金資産合計	177,424		274,148
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,157		△2,759
資産除去債務に対する除去費用	△78,788		△72,770
繰延税金負債合計	△85,946		△75,530
繰延税金資産の純額	91,477		198,618

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	1.1		1.0
株式報酬費用	2.3		1.6
特定外国子会社等に係る課税対象金額	-		5.2
評価性引当額の増減額	13.1		△13.4
試験研究費等の税額控除	△2.3		△3.3
ふるさと納税等の税額控除	-		△1.7
その他	0.1		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.9		19.3