有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)	3,117百万円	3,119百万円
開発費	298 〃	934 〃
支払利息	450 〃	884 〃
減損損失	397 〃	750 〃
減価償却超過額	67 〃	794 〃
賞与引当金	539 〃	696 〃
開業費	672 〃	666 〃
退職給付に係る負債	809 〃	607 〃
連結に伴う時価評価差額	211 〃	167 〃
連結会社間内部利益消去	116 〃	150 〃
棚卸資産	146 〃	133 〃
賞与に係る法定福利費	85 〃	114 〃
未払事業税	90 〃	113 〃
一括償却資産	71 〃	74 〃
製品保証引当金	24 〃	16 〃
その他	318 〃	466 〃
繰延税金資産小計	7,418百万円	9,689百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△3,052 〃	△3,086 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,124 〃	△2,727 〃
評価性引当額小計	△4,176 〃	△5,814 〃
繰延税金資産合計	3,242百万円	3,875百万円
繰延税金負債
減価償却	△989百万円	△1,484百万円
関係会社留保金に係る税効果	△1,243 〃	△761 〃
連結に伴う時価評価差額	△499 〃	△496 〃
その他有価証券評価差額金	△65 〃	△182 〃
固定資産圧縮積立金	△140 〃	△139 〃
資産除去債務に対応する資産	△21 〃	△20 〃
リース資産	△13 〃	△8 〃
外貨建債権債務為替差益	△61 〃	- 〃
その他	△81 〃	△65 〃
繰延税金負債合計	△3,116百万円	△3,160百万円
繰延税金資産の純額	125百万円	715百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	14	20	54	3,026	3,117百万円
評価性引当額	-	-	△14	△20	△54	△2,961	△3,052 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	65	65 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	10	21	57	75	2,953	3,119百万円
評価性引当額	-	-	△21	△57	△75	△2,931	△3,086 〃
繰延税金資産	-	10	-	-	-	21	32 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.7%	3.6%
益金不算入永久差異	△3.2%	△8.5%
住民税均等割等	1.0%	0.3%
税額控除	△10.5%	△3.4%
持分法による投資利益	0.4%	0.1%
評価性引当額の増減額	49.2%	14.0%
外国子会社からの配当等の源泉税	-	6.9%
子会社との税率差異	△6.5%	△0.9%
関係会社からの受取配当金消去	6.2%	1.0%
留保金課税	8.2%	△5.8%
その他	1.5%	△3.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	78.5%	34.8%