有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	327百万円	288百万円
退職給付に係る負債	424百万円	433百万円
貸倒引当金	14百万円	3百万円
未払事業税	200百万円	254百万円
減価償却超過額	88百万円	59百万円
資産除去債務	281百万円	271百万円
取得関連費用	90百万円	90百万円
その他	484百万円	679百万円
繰延税金資産小計	1,910百万円	2,081百万円
評価性引当額	△573百万円	△791百万円
繰延税金資産合計	1,337百万円	1,289百万円
繰延税金負債
年金資産	△241百万円	△286百万円
差入保証金	△0百万円	△10百万円
資産除去費用	△156百万円	△162百万円
その他有価証券評価差額金	△1,326百万円	△1,541百万円
固定資産圧縮積立金	△251百万円	△256百万円
顧客関連資産	△1,963百万円	△1,887百万円
その他	△257百万円	△270百万円
繰延税金負債合計	△4,197百万円	△4,415百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,859百万円	△3,125百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.1%
住民税均等割等	0.6%	0.7%
留保金課税	0.0%	0.1%
評価性引当額の増減	1.8%	2.0%
親会社との税率差異	1.7%	1.6%
のれん償却額	0.7%	0.7%
その他	△0.7%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0%	34.9%