有価証券報告書-第47期(令和3年6月21日-令和4年6月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2021年6月20日)	当事業年度 (2022年6月20日)
減価償却費	930百万円	925百万円
減損損失	2,129 〃	594 〃
退職給付引当金	1,082 〃	1,074 〃
資産除去債務	805 〃	1,035 〃
移転補償金	122 〃	122 〃
未払事業税	145 〃	55 〃
未払給与	65 〃	58 〃
未払賞与	513 〃	343 〃
未払社会保険料	135 〃	108 〃
株式給付引当金	42 〃	54 〃
その他	69 〃	88 〃
繰延税金資産小計	6,043百万円	4,460百万円
評価性引当額(注)	△1,655百万円	△164百万円
繰延税金資産合計	4,388百万円	4,295百万円

(注)評価性引当額が1,491百万円減少しております。この主な内容は次のとおりであります。
一時差異に係る評価性引当額について、固定資産の減損損失に係る将来減算一時差異の一部が解消されたことにより、減少いたしました。
(繰延税金負債)

	前事業年度 (2021年6月20日)	当事業年度 (2022年6月20日)
資産除去債務に対応する除去費用	△205百万円	△396百万円
その他有価証券評価差額金	△495 〃	△335 〃
繰延税金負債合計	△700百万円	△731百万円
繰延税金資産純額	3,688百万円	3,563百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年6月20日)	当事業年度 (2022年6月20日)
法定実効税率	-%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	0.27%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%	△0.04%
住民税均等割等	-%	0.45%
税額控除	-%	△0.12%
評価性引当額の増減	-%	△10.71%
その他	-%	△0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	20.25%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。