有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,785千円		12,597千円
一括償却資産償却限度超過額	6,989		6,186
未払事業税	16,342		11,983
子会社株式評価損	189,135		275,720
法定福利費	2,966		1,892
減価償却超過額	13,699		10,026
地代家賃	-		39,364
株式報酬費用	7,496		16,736
その他	9,435		4,359
繰延税金資産小計	265,852		378,867
評価性引当額	△189,135		△292,457
繰延税金資産合計	76,717		86,410
繰延税金負債	-		-
繰延税金資産の純額	76,717		86,410

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.4
試験研究費の税額控除	△0.3		△0.4
賃上げ・生産性向上のための税制の適用に よる税額控除	△1.7		-
評価性引当額の増減	13.3		13.1
その他	0.2		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.7		43.4