有価証券報告書-第19期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,528千円	5,688千円
未払事業税	3,272	3,032
資産除去債務	11,436	11,436
投資有価証券	643	5,868
関係会社株式	9,448	4,250
減損損失累計額	-	5,942
譲渡制限付株式報酬	2,575	9,553
資産調整勘定	-	43,996
貸倒引当金	3,097	663
税務上の繰越欠損金(注)	17,736	27,109
その他	3,622	5,502
繰延税金資産小計	57,363	123,045
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△27,036
評価性引当額小計	△13,871	△27,036
繰延税金資産合計	43,492	96,009
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,912	△2,136
繰延税金負債合計	△2,912	△2,136
繰延税金資産純額	40,579	93,873

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年9月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	27,109	27,109
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	27,109	(b) 27,109

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金27,109千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,109千円を計上しております。当該繰延税金資産27,109千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高27,109千円(法定実効税率を乗じた額)の全額を認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、マーケティングプラットフォーム事業の市場シェア、成長性を背景とした収益力に基づく将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。