有価証券報告書-第24期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,580千円	6,664千円
未払事業税	4,376	2,543
有形固定資産	7,924	5,087
資産除去債務	6,624	11,694
投資有価証券	5,104	5,104
譲渡制限付株式報酬	11,259	8,919
資産調整勘定	24,081	4,816
税務上の繰越欠損金(注)2	12,831	65,876
貸倒引当金	1,008	1,874
その他	2,750	3,033
繰延税金資産小計	82,541	115,613
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△12,831	△25,001
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,193	△6,504
評価性引当額小計(注)1	△18,025	△31,506
繰延税金資産合計	64,515	84,107
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,375	△4,049
繰延税金負債合計	△2,375	△4,049
繰延税金資産純額	62,140	80,057

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	4,783	8,048	12,831
評価性引当額	-	-	-	-	△4,783	△8,048	△12,831
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	1,573	-	64,302	65,876
評価性引当額	-	-	-	△1,573	-	△23,428	△25,001
繰延税金資産	-	-	-	-	-	40,874	(※2)40,874

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金65,876千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産40,874千円を計上しております。当該繰延税金資産40,874千円は、連結子会社ルビー・グループ株式会社における税務上の繰越欠損金の残高56,254千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.2	5.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	△5.7
住民税均等割	0.7	1.3
のれんの償却額	11.2	24.2
税務上の繰越欠損金の増減	△2.1	△1.8
評価性引当額の増減	△1.9	0.3
その他	△0.8	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	54.6