有価証券報告書-第22期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)	当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,550千円	10,568千円
未払事業税	9,355	3,970
有形固定資産	6,510	8,377
資産除去債務	11,436	6,624
投資有価証券	5,104	5,104
譲渡制限付株式報酬	11,347	12,973
資産調整勘定	84,610	54,346
税務上の繰越欠損金(注)	-	21,951
貸倒引当金	781	1,610
その他	356	3,524
繰延税金資産小計	142,054	129,049
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△20,043
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,053	△11,327
評価性引当額小計	△16,053	△31,371
繰延税金資産合計	126,000	97,678
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△582	△2,649
繰延税金負債合計	△582	△2,649
繰延税金資産純額	125,417	95,029

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)
該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年9月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	21,951	21,951
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,043	△20,043
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,907	(※2)1,907

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金21,951千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,907千円を計上しております。当該繰延税金資産1,907千円は、連結子会社ボクブロック株式会社における税務上の繰越欠損金の残高1,907千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)	当連結会計年度 (2022年9月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.1
住民税均等割		0.5
のれんの償却額		5.4
税務上の繰越欠損金の増減		△3.2
評価性引当額の増減		△1.2
連結子会社との税率差異		5.2
その他		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率		36.5