(金融商品関係)
前事業年度(自 平成24年1月1日 至 平成24年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき必要な資金は自己資金の充当及び銀行借入により調達しております。また、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規定に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金は賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に相手先の信用状態の検証を行うとともに、定期的に相手先の状況をモニタリングし、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、流動性のリスクに晒されております。当該リスクに関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	176,045	176,045	―
(2) 売掛金	104,214	104,214	―
(3) 未収入金	13,040	13,040	―
(4) 未収還付法人税等	16,506	16,506	―
(5) 敷金及び保証金(*1)	14,094	14,067	△26
資産計	323,901	323,874	△26
(1) 買掛金	3,571	3,571	―
(2) 短期借入金	5,835	5,835	―
(3) 未払金	11,661	11,661	―
(4) 未払消費税等	42,469	42,469	―
(5) 預り金	2,423	2,423	―
(6) 長期借入金(*2)	54,590	54,590	―
負債計	120,551	120,551	―

(*1) 時価を把握することが極めて困難と認められる差入保証金は含まれておりません。
(*2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金(2)売掛金(3)未収入金(4)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)敷金及び保証金
返還予定時期を合理的に見積り、返還により発生する回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを、返還までの期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金(2)短期借入金(3)未払金(4)未払消費税等(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金はすべて変動金利によっております。この時価については、短期間で市場金利を反映し時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成24年12月31日
差入保証金	5,000

敷金及び保証金のうち、上記の金融商品については、無金利の営業保証金であり、取引が継続する限り返還見込が無く、返還までの期間が特定できないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	176,045	―	―	―
売掛金	104,214	―	―	―
未収入金	13,040	―	―	―
未収還付法人税等	16,506	―	―	―
敷金及び保証金	―	14,094	―	―
合計	309,806	14,094	―	―

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	16,524	16,524	11,324	3,864	3,864	2,490

当事業年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき必要な資金は自己資金の充当及び銀行借入により調達しております。また、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規定に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金は賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に相手先の信用状態の検証を行うとともに、定期的に相手先の状況をモニタリングし、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、流動性のリスクに晒されております。当該リスクに関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	272,752	272,752	―
(2) 売掛金(*1)	271,510	271,510	―
(3) 未収入金	13,040	13,040	―
(4) 敷金及び保証金(*2)	14,094	14,080	△13
資産計	571,398	571,384	△13
(1) 買掛金	8,013	8,013	―
(2) 未払金	30,786	30,786	―
(3) 未払法人税等	73,003	73,003	―
(4) 未払消費税等	56,969	56,969	―
(5) 預り金	3,436	3,436	―
(6) 長期借入金(*3)	228,682	227,079	△1,602
負債計	400,890	399,287	△1,602

(*1) 貸倒引当金は、貸借対照表計上額より控除しておりません。
(*2) 時価を把握することが極めて困難と認められる差入保証金は含まれておりません。
(*3) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金(2)売掛金(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
返還予定時期を合理的に見積り、返還により発生する回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを、返還までの期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金(2)未払金(3)未払法人税等(4)未払消費税等(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
この時価は、元利金の合計額を当該借入の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年12月31日
差入保証金	8,050

敷金及び保証金のうち、上記の金融商品については、無金利の営業保証金であり、取引が継続する限り返還見込が無く、返還までの期間が特定できないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	272,752	―	―	―
売掛金	271,510	―	―	―
未収入金	13,040	―	―	―
敷金及び保証金	―	14,094	―	―
合計	557,303	14,094	―	―

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	59,172	53,972	42,647	39,852	32,279	760