有価証券報告書-第20期(2024/09/01-2025/08/31)

(重要な後発事象)
(多額な資金の借入)
1.当社は、2025年9月12日に株式会社みずほ銀行との特別当座貸越契約に基づき、運転資金の借入を実施しております。

借入先	株式会社みずほ銀行
借入額	30億円
借入金利	基準金利+スプレッド
借入日	2025年9月12日
返済期日	2026年8月31日
担保の有無	無
保証の有無	無

2.当社は、2025年10月27日に株式会社三菱UFJ銀行との当座貸越契約に基づき、運転資金の借入を実施しております。

借入先	株式会社三菱UFJ銀行
借入額	20億円
借入金利	基準金利+スプレッド
借入日	2025年10月27日
返済期日	2025年11月28日
担保の有無	無
保証の有無	無

(子会社の設立)
2025年10月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社SHIFTグロース・キャピタルが同社を無限責任組合員とする投資事業有限責任組合(以下、本ファンド)を設立することを決議いたしました。
(1)設立の目的
M&Aを成長戦略の柱の1つとして掲げるM&A戦略のもと現在までに40件のM&Aと12件の資本業務提携などを通じて、多くのM&AとPMIに関わるノウハウやナレッジを蓄積してまいりました。さらには、当社グループのサービスの領域拡充とサービス力強化、それによる事業成長の加速を目的として2022年3月に当社グループのM&A及びPMIの戦略推進を目的とした投資子会社である株式会社SHIFTグロース・キャピタルを設立し、当社グループとして、さらに機動的なM&Aを実現しています。
加えて、M&A戦略のさらなる強化を目指し、2025年9月1日には、ソフトバンク・ビジョン・ファンドのファウンディングメンバーの佐々木陽介氏を株式会社SHIFTグロース・キャピタルの顧問として招聘し、今まで以上に高い蓋然性と機動力を実現するM&A推進の強化を目指し、活動を始動しております。その中で、大きな戦略の柱として、この度のファンド設立にいたりました。本ファンド設立は、投資事業有限責任組合という形式をとることで幅広に市場を見ることに加えて、明確なM&Aポリシーと規律のもとで、一定の株式売却基準を設定することでM&Aの可能性をさらに広げてまいりたいと思います。
なお、佐々木氏が運用するファンドにも本ファンドに出資いただくことを予定しており、一般的な顧問の役割を超えて、同じ目線で戦略の遂行にご尽力いただけることとなりました。引き続き、M&Aや資本業務提携を通じて当社グループの事業活動を拡大することで、IT業界、ひいては日本社会への価値提供を拡大していく所存です。
(2)子会社の概要

名称	SGC1号投資事業有限責任組合
本店の所在地	東京都港区麻布台1-3-1 麻布台ヒルズ 森JPタワー
事業の内容	国内のシステムインテグレーター及び システムエンジニアリングサービス提供企業に対する投資
出資の総額	30億円
組成日	2025年12月(予定)
出資者・出資比率	株式会社SHIFT(有限責任組合員)	89.1	%	(予定)
	株式会社SHIFTグロース・キャピタル(無限責任組合員)	0.9	%	(予定)
	他	10.0	%	(予定)