有価証券報告書-第7期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期で安全性の高い預金等で運用しております。資金については運転資金及び設備投資等に必要な資金を銀行借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金、未収入金は取引先に対する短期の営業債権であります。差入保証金は店舗不動産の賃借等に伴い差し入れたものであります。受取手形及び売掛金、未収入金、差入保証金は取引先の信用リスクに晒されております。
受取手形及び売掛金、未収入金、差入保証金の信用リスクについては、取引先の状況をモニタリングし、財政状態の悪化等による回収懸念を早期に把握する体制をとっております。
投資有価証券のうち、株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。非上場株式においては発行企業体の信用リスクに晒されております。株式は、定期的に時価や発行企業体の財政状態を把握することにより、当該リスクを管理しております。
支払手形及び買掛金は仕入先に対する短期の営業債務であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資等に必要な資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
また、支払手形及び買掛金、借入金は流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	38,119	38,119	-
(2) 受取手形及び売掛金 貸倒引当金(※1)	769 △3
	765	765	-
(3) 未収入金 貸倒引当金(※2)	29,946 △118
	29,827	29,827	-
(4) 投資有価証券 その他有価証券	1,259	1,259	-
(5) 差入保証金 貸倒引当金(※3)	31,493 △10
	31,482	31,197	△284
資産計	101,453	101,168	△284
(1) 支払手形及び買掛金	50,949	50,949	-
(2) 未払法人税等	4,993	4,993	-
(3) 長期借入金(※4)	35,000	34,687	△312
負債計	90,943	90,631	△312

(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)差入保証金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	32,499	32,499	-
(2) 受取手形及び売掛金 貸倒引当金(※1)	584 △0
	584	584	-
(3) 未収入金 貸倒引当金(※2)	26,635 △18
	26,616	26,616	-
(4) 投資有価証券 その他有価証券	1,283	1,283	-
(5) 差入保証金 貸倒引当金(※3)	31,198 △8
	31,190	30,827	△362
資産計	92,173	91,810	△362
(1) 支払手形及び買掛金	50,067	50,067	-
(2) 短期借入金	4,000	4,000	-
(3) 未払法人税等	1,086	1,086	-
(4) 長期借入金(※4)	35,825	35,602	△222
負債計	90,978	90,756	△222

(※1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)差入保証金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式の時価については、取引所の価格によっております。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローに対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金は固定金利によるものであり、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 2021年2月28日	当連結会計年度 2022年2月28日
関連会社株式	213	163
非上場株式	1,153	1,153

関連会社株式、非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することは極めて困難と認められることから、(4)投資有価証券には含めておりません。

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	38,119	-	-	-
受取手形及び売掛金	769	-	-	-
未収入金	29,946	-	-	-
差入保証金(※1)	3,644	15,587	4,822	6,221
合計	72,478	15,587	4,822	6,221

(※1)償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(1,218百万円)については、本表には含めておりません。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	32,499	-	-	-
受取手形及び売掛金	584	-	-	-
未収入金	26,635	-	-	-
差入保証金(※1)	6,435	12,142	4,539	5,928
合計	66,154	12,142	4,539	5,928

(※1)償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(2,152百万円)については、本表には含めておりません。
(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	4,550	13,050	4,100	4,000	9,300	―

当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	13,550	4,600	5,300	10,800	1,575	―