有価証券報告書-第24期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与	33百万円		63百万円
資産除去債務	8百万円		8百万円
ソフトウエア	9百万円		17百万円
投資有価証券評価損	12百万円		12百万円
未払事業税	5百万円		7百万円
受注損失引当金	85百万円		85百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	639百万円		575百万円
その他	13百万円		18百万円
繰延税金資産小計	807百万円		789百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△620百万円		△560百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△117百万円		△135百万円
評価性引当額(注)1	△738百万円		△696百万円
繰延税金資産合計	69百万円		92百万円
繰延税金負債
除去費用	△1百万円		△0百万円
その他	△0百万円		△0百万円
繰延税金負債合計	△1百万円		△0百万円
繰延税金資産純額	68百万円		91百万円

(注)1. 評価性引当額が41百万円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額63百万円が減少したものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	95	291	252	639百万円
評価性引当額	-	-	-	△76	△291	△252	△620 〃
繰延税金資産	-	-	-	18	-	-	(b)18 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 639百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2018年11月期に税引前当期純損失を716百万円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込について、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	24	291	180	80	575百万円
評価性引当額	-	-	△8	△291	△180	△80	△560 〃
繰延税金資産	-	-	15	-	-	-	(b)15 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金575百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2018年11月期に税引前当期純損失を716百万円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込について、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
住民税均等割	-		1.3%
永久差異	-		0.8%
評価性引当額の増減	-		1.1%
持分法による投資利益	-		△1.0%
未実現利益	-		△0.3%
関係会社貸倒引当金繰入の連結修正	-		△14.6%
連結子会社の適用税率差異	-		△0.5%
その他	-		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		17.6%

(注)1.前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。