有価証券報告書-第19期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)			当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	-	千円		322	千円
棚卸資産評価額	107,851			107,851
繰越欠損金	86,972			30,948
資産除去債務	1,510			1,202
繰越外国税額控除	2,045			1,705
営業権償却	294			86
事業所閉鎖損失引当金	884			-
繰延税金資産小計	199,557			142,117
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△70,872			△30,948
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,805			△49,279
評価性引当額小計	△182,677			△80,228
繰延税金資産合計	16,880			61,889
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△777			△489
繰延ヘッジ損益	△2			-
繰延税金負債合計	△780			△489
繰延税金資産純額	16,100			61,400

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	34.60%		34.60%
(調整)
評価性引当額の増減	△48.09%		△73.63%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.25%		-%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	-%		6.22%
住民税均等割	0.93%		1.81%
その他	0.38%		0.33%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.43%		△30.68%