有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,333,173千円		1,827,242千円
未払事業税	7,100		11,308
減価償却超過額	130,759		127,447
資産除去債務	8,619		8,678
事業整理損失引当金	2,448		1,527
株主優待引当金	23,617		21,389
貸倒引当金	245		97,164
プロジェクト損失引当金	24,000		49,013
株式報酬費用	23,828		37,224
敷金償却	1,253		1,310
その他	2,356		3,061
繰延税金資産小計	1,557,402		2,185,367
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,333,173		△1,827,242
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△207,244		△341,778
評価性引当額小計(注)1	△1,540,417		△2,169,021
繰延税金資産合計	16,985		16,345
繰延税金負債
差額負債調整勘定	-		△9,223
資産除去債務に対する固定資産	△2,876		△2,310
繰延税金負債合計	△2,876		△11,533
繰延税金資産の純額	14,108		4,811

(注)1.評価性引当額が628,603千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が494,069千円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	995	138,347	134,175	1,059,654	1,333,173
評価性引当額	-	-	△995	△138,347	△134,175	△1,059,654	△1,333,173
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	995	138,347	134,175	357,908	1,195,815	1,827,242
評価性引当額	-	△995	△138,347	△134,175	△357,908	△1,195,815	△1,827,242
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。