有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,589千円		1,049千円
賞与引当金	7,203 〃		5,810 〃
未払費用	1,539 〃		1,883 〃
広告売上高	3,179 〃		6,588 〃
資産除去債務	1,673 〃		1,675 〃
新株予約権	5,115 〃		4,265 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	- 〃		30,476 〃
その他	1,719 〃		1,182 〃
繰延税金資産小計	24,021千円		52,931千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	- 〃		△30,476 〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	- 〃		△22,454 〃
評価性引当額小計(注)1	-千円		△52,931千円
繰延税金資産合計	24,021千円		-千円
繰延税金負債
前払費用	△483千円		-千円
資産除去債務に対応する除去費用	△270 〃		- 〃
繰延税金負債合計	△753 〃		- 〃
繰延税金資産純額	23,267千円		-千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したことに加え、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2021年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	30,476	30,476
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,476	△30,476
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
留保金課税	5.1%
その他	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7%