有価証券報告書-第9期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)			当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	224	百万円		394	百万円
返品権	172			171
賞与引当金	92			99
未払事業税	45			63
棚卸資産簿価切下額	128			111
未払金	698			756
商品	4			47
未実現棚卸資産売却益	78			82
退職給付に係る負債	279			263
役員退職慰労引当金	71			72
貸倒引当金	9			12
未実現固定資産売却益	25			25
減損損失	68			67
投資有価証券評価損	16			16
関係会社株式評価損	25			28
その他	20			20
繰延税金資産小計	1,962			2,235
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△224			△394
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△319			△338
評価性引当額小計	△544			△733
繰延税金資産合計	1,417			1,502
繰延税金負債
債権債務消去に伴う引当金取崩	△2			△2
固定資産圧縮積立金	△462			△461
その他有価証券評価差額金	△1,685			△2,526
土地(子会社の資産の評価差額)	△4			△4
繰延税金負債合計	△2,154			△2,993
繰延税金資産の純額	△736			△1,491

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	46	29	24	19	―	104	224
評価性引当額	△46	△29	△24	△19	―	△104	△224
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	29	24	19	―	50	270	394
評価性引当額	△29	△24	△19	―	△50	△270	△394
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)			当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54			1.05
住民税均等割	1.35			1.28
評価性引当額の増減	0.35			6.53
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.38			△0.52
還付税額等	△0.37			△1.19
その他	△0.73			△0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.37			37.56