有価証券報告書-第10期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	1,184百万円		993百万円
賞与引当金	309		336
税務上の繰越欠損金	7		-
役員報酬BIP信託引当金	206		180
その他	764		851
繰延税金資産小計	2,471		2,360
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,355		△1,327
評価性引当額小計	△1,355		△1,327
繰延税金資産合計	1,115		1,033
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,187		△1,006
その他	△139		△317
繰延税金負債合計	△1,326		△1,324
繰延税金資産(負債)の純額	△210		△291

(注)前事業年度において、「その他」に含めていた「役員報酬BIP信託引当金」については、金額的重要性が増し
たため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の税効果会計関係注記において「繰延税金資産」の「その他」に表示していた970百万円は、「役員報酬BIP信託引当金」206百万円、「その他」764百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.07		0.05
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.39		△26.86
評価性引当額の増減	△0.16		△0.39
その他	△0.07		△0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.07		3.37

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しておりますが、影響は軽微であります。