有価証券報告書-第49期(令和3年2月1日-令和4年1月31日)

(企業結合等関係)
1 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社矢澤(以下、「矢澤」という。)
事業の内容 :アスベスト、ダイオキシン対策工事
内装解体工事
(2)企業結合を行った主な理由
当社は持続可能な開発目標(SDGs)の実現に向けて、プラント解体業界におけるリーディングカンパニーとして、企業理念に「柔軟な発想と創造性、それを活かした技術力により地球環境に貢献します」を掲げ、高度経済成長時より次々と建造され、長く日本の産業を支えてきた、電力、製鉄、石油精製、石油化学などの大規模なプラント設備に対して、球形貯槽(ガスタンク)をりんごの皮を剥いていくように切断を行う「リンゴ皮むき工法」などの複数の解体特許工法や長年のプラント解体で蓄積されたPCB含有の変圧器(トランス)などを無火気で解体するなどの独自のノウハウにより、解体更新時期をむかえる全てのプラント設備に対して、安全かつ適切で効率的な解体工事を提供し続けることで、企業価値の向上を目指しております。
一方、矢澤は「矢澤アスベスト除去工法」に代表されるアスベスト対策、ダイオキシン対策等の有害物質、環境汚染対策工事に対して特殊な工事技術を提供しており、大手ゼネコン会社等に対して豊富な工事実績があり、その内容は高く評価されております。
また、当社の主要事業であるプラント解体工事においても、アスベスト対策、ダイオキシン対策等の環境に対する特殊工事の需要増加が予測されており、プラントを含む様々な解体ビジネスにおいて互いの事業リソースを組み合わせることで、継続的な両社の発展並びに企業価値の向上に寄与するものと考え、矢澤の株式を取得(子会社化)いたしました。
(3)企業結合日
2021年12月20日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として株式を取得したためであります。
2 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年11月1日から2022年1月31日まで
3 被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
株式取得の相手先との守秘義務契約により非開示とさせて頂きます。

4 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
(1)発生したのれんの金額
221,651千円
なお、上記の金額は、企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
主として大手ゼネコン会社等より受注する都市再開発計画に関するアスベスト、ダイオキシン対策工事における事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
5 企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	754,237 千円
固定資産	11,680 〃
資産合計	765,918 〃
流動負債	457,774 〃
固定負債	147,796 〃
負債合計	605,570 〃

6 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	716,717 千円
営業利益	61,319 〃

(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し算定した売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。