四半期報告書-第19期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)及び(注2)参照)。
また、現金預け金、コールローン、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、売現先勘定及び債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	525,632	525,632	―
(2) 商品有価証券
売買目的有価証券	19	19	―
(3) 金銭の信託(*1)	8,754,765	8,754,765	―
(4) 有価証券
満期保有目的の債券	59,989,200	62,218,904	2,229,703
責任準備金対応債券	8,075,012	8,237,638	162,626
その他有価証券(*1)	114,499,422	114,499,422	―
(5) 貸出金	9,210,199
貸倒引当金(*2)	△175
	9,210,023	9,312,882	102,858
資産計	201,054,076	203,549,265	2,495,189
(1) 貯金	192,420,880	192,441,115	20,235
(2) 借用金	1,791,279	1,791,683	404
(3) 社債	335,000	317,859	△17,141
負債計	194,547,159	194,550,658	3,498
デリバティブ取引(*3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	(144,148)	(144,148)	―
ヘッジ会計が適用されているもの(*4)	(999,973)	(999,973)	―
デリバティブ取引計	(1,144,121)	(1,144,121)	―

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。
(*2)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3)その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。なお、金利スワップの特例処理及び為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び有価証券と一体として処理されているため、その時価は当該借用金及び当該有価証券の時価に含めて記載しております。
(*4)銀行子会社は、ヘッジ対象である有価証券等の相場変動を相殺するために、金利スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。
(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(3)金銭の信託」及び「資産(4)有価証券」には含まれておりません。

区 分		連結貸借対照表計上額(百万円)
金銭の信託(*1)(*2)		3,032,876
有価証券
	非上場株式(*1)	74,917
	組合出資金(*2)	131,467
合計(*3)		3,239,262

(*1)非上場株式等については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)当連結会計年度において、4,822百万円減損処理を行っております。
当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

	四半期連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	475,192	475,192	―
(2) 商品有価証券
売買目的有価証券	72	72	―
(3) 金銭の信託(*1)	8,901,733	8,901,733	―
(4) 有価証券
満期保有目的の債券	66,085,983	66,703,594	617,611
責任準備金対応債券	7,948,195	7,850,425	△ 97,769
その他有価証券(*1)	115,802,253	115,802,253	―
(5) 貸出金	9,312,224
貸倒引当金(*2)	△ 177
	9,312,046	9,353,919	41,872
資産計	208,525,477	209,087,192	561,714
(1) 貯金	192,838,943	192,853,115	14,171
(2) 借用金	1,937,098	1,926,643	△ 10,454
(3) 社債	461,000	451,226	△ 9,774
負債計	195,237,041	195,230,985	△ 6,056
デリバティブ取引(*3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	(142,477)	(142,477)	―
ヘッジ会計が適用されているもの(*4)	(1,562,709)	(1,562,709)	―
デリバティブ取引計	(1,705,187)	(1,705,187)	―

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。
(*2)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3)その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。なお、金利スワップの特例処理及び為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び有価証券と一体として処理されているため、その時価は当該借用金及び当該有価証券の時価に含めて記載しております。
(*4)銀行子会社は、ヘッジ対象である有価証券等の相場変動を相殺するために、金利スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。
(注2)市場価格のない株式等及び組合出資金の四半期連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(3)金銭の信託」及び「資産(4)有価証券」には含まれておりません。

区 分		四半期連結貸借対照表計上額(百万円)
金銭の信託(*1)(*2)		3,610,424
有価証券
	非上場株式(*1)	91,113
	組合出資金(*2)	170,617
合計(*3)		3,872,156

(*1)非上場株式等については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)当第3四半期連結累計期間において、3,482百万円減損処理を行っております。