訂正有価証券報告書-第2期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

※3 減損損失
前連結会計年度(自 平成27年9月1日 至 平成28年8月31日)
当社はキャッシュ・フローを生み出す最小単位について、各店舗又は各賃貸物件を基本単位としてグルーピングしております。
当該単位により、店舗については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスまたは継続してマイナスとなる見込みであり、割引後将来回収可能価額が資産帳簿価額を下回り、かつ、回復が見込まれない額について、減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	減損損失 (千円)
三重県	店舗(1店)	建物及び構築物、什器備品	7,621
大阪府	店舗(1店)	什器備品	5,426
兵庫県	店舗(1店)	建物及び構築物、什器備品	44,878
香川県	店舗(1店)	什器備品	7,523
徳島県	店舗(5店) 事業部(1部門)	土地、建物及び構築物、什器備品、機械装置及び運搬具、長期前払費用	280,459
その他	その他	のれん、土地(注)	2,690,633

(注)ACリアルエステイト株式取得時に計上したのれんについては、あらゆる施策によるバリュエーションによる検証を行った結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(2,690,633千円)として特別損失に計上しております。その内訳は、「のれん」2,684,314千円、「土地」6,319千円であります。
減損損失の内訳は以下のとおりであります。

科目	金額 (千円)
のれん	2,684,314
土地	258,739
建物及び構築物	41,410
機械装置及び運搬具	477
什器備品	51,496
長期前払費用	105

店舗の回収可能価額は、使用価値又は不動産鑑定評価を基にした正味売却価額により測定しており、使用価値は、将来キャッシュ・フローを1.4%で割り引いて算出しております。のれんの回収可能額は、当該のれんを構成するACリアルエステイトが保有する有形固定資産の不動産鑑定評価等を基にした正味売却額により測定しております。
当連結会計年度(自 平成28年9月1日 至 平成29年8月31日)
当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位について、各店舗又は各賃貸物件を基本単位としてグルーピングしております。
当該単位により、店舗については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスまたは継続してマイナスとなる見込みであり、割引後将来回収可能価額が資産帳簿価額を下回り、かつ、回復が見込まれない額について、減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	減損損失 (千円)
兵庫県	店舗(1店)	建物及び構築物	750
徳島県	店舗(4店)	建物及び構築物、什器備品	31,157

減損損失の内訳は以下のとおりであります。

科目	金額 (千円)
建物及び構築物	22,287
什器備品	9,621

店舗の回収可能価額は、使用価値又は不動産鑑定評価を基にした正味売却価額により測定しており、使用価値は、将来キャッシュ・フローを1.2%で割り引いて算出しております。