有価証券報告書-第19期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,607千円	2,668千円
減価償却超過額	20,516	17,375
減損損失	15,899	24,572
株式報酬費用	13,714	17,498
税務上の繰越欠損金 (注)	323,695	289,970
その他	6,404	7,701
繰延税金資産小計	382,837	359,787
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△319,699	△281,669
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,142	△69,816
評価性引当額小計(注)	△378,841	△351,486
繰延税金資産合計	3,995	8,300
繰延税金資産の純額	3,995	8,300

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	51,593	83,824	27,634	-	-	160,642	323,695
評価性引当額	△51,593	△83,824	△27,634	-	-	△156,647	△319,699
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,995	(※2)3,995

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金323,695千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,995千円を計上しております。当該繰延税金資産3,995千円は、連結子会社PhoenixBio USA Corporationにおける税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、事業計画における課税所得見込額について過年度の実績から勘案した結果、回収可能と判断したものであります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	83,824	27,634	-	-	-	178,511	289,970
評価性引当額	△83,824	△27,634	-	-	-	△170,211	281,669
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,300	(※2)8,300

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金289,970千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,300千円を計上しております。当該繰延税金資産8,300千円は、連結子会社PhoenixBio USA Corporation及びKMT hepatech Incにおける税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、事業計画における課税所得見込額について過年度の実績から勘案した結果、回収可能と判断したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。