有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,236千円	2,716千円
棚卸資産評価損	46,760	-
為替換算調整勘定	13,711	-
減価償却超過額	15,169	512
減損損失	16,369	16,369
株式報酬費用	26,373	28,936
リース債務	26,202	23,967
事業整理損失引当金	35,741	-
在外連結子会社の留保損失	43,380	-
税務上の繰越欠損金 (注)1	320,043	482,842
その他	52,656	4,865
繰延税金資産合計	598,646	560,209
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△320,043	△482,842
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△244,576	△50,970
評価性引当額小計	△564,619	△533,812
繰延税金資産合計	34,026	26,396
繰延税金負債
使用権資産	△23,785	△21,440
減価償却不足額	△1,098	△1,316
子会社留保利益	-	△180
繰延税金負債合計	△24,884	△22,937
繰延税金資産(負債)の純額	9,142	3,459

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	11,795	-	35,918	38,091	234,238	320,043
評価性引当額	-	△11,795	-	△35,918	△38,091	△234,238	△320,043
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	11,795	-	35,918	38,091	83,517	313,519	482,842
評価性引当額	△11,795	-	△35,918	△38,091	△83,517	△313,519	△482,842
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	-%		△23.4%
法定実効税率の変更による影響	-%		△3.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%		2.2%
住民税均等割	-%		1.8%
過年度税金還付	-%		△3.7%
その他	-%		1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		4.6%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。