有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,881千円	2,782千円
減価償却超過額	10,190	6,236
減損損失	55,568	45,509
株式報酬費用	30,039	34,434
リース債務	26,545	28,971
税務上の繰越欠損金 (注)1	203,943	217,155
その他	47,817	52,212
繰延税金資産合計	380,986	387,301
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△183,164	△206,928
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△134,468	△136,546
評価性引当額小計	△317,632	△343,475
繰延税金資産合計	63,353	43,825
繰延税金負債
未収還付事業税	-	△1,562
使用権資産	△26,172	△26,716
減価償却不足額	-	△588
繰延税金負債合計	△26,172	△28,867
繰延税金資産(負債)の純額	37,180	14,957

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	11,457	-	191,412	203,943
評価性引当額	-	-	-	-	-	△183,164	△183,164
繰延税金資産	-	-	-	12,531	-	8,248	(※2)20,779

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金203,943千円(法実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産20,779千円を計上しております。当該繰延税金資産20,779千円は、当社及び連結子会社KMT hepatech Incにおける税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、事業計画における課税所得見込額について過年度の実績から勘案した結果、回収可能と判断したものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	11,457	-	34,887	170,810	217,155
評価性引当額	-	-	△11,457	-	△34,887	△160,583	△206,928
繰延税金資産	-	-	-	-	-	10,227	(※2) 10,227

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金217,155千円(法実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,227千円を計上しております。当該繰延税金資産10,227千円は、連結子会社KMT hepatech Incにおける税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、事業計画における課税所得見込額について過年度の実績から勘案した結果、回収可能と判断したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△21.7%		33.8%
海外子会社実効税率差異	△1.5%		△14.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%		2.3%
研究開発費の総額等に係る税額控除等	△3.3%		-%
住民税均等割	0.5%		3.9%
その他	△1.0%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.4%		55.9%