有価証券報告書-第4期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	23百万円		22百万円
減損損失	599		577
退職給付に係る負債	65		88
その他	313		287
繰延税金資産小計	999		997
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△23		-
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△0		-
評価性引当額小計	△24		-
繰延税金資産合計	974		997
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2,372		△2,839
その他	△0		△0
繰延税金負債合計	△2,372		△2,839
繰延税金資産(負債△)の純額	△1,397		△1,841

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2018年9月30日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	0	-	22	23
評価性引当額	-	-	-	△0	-	△22	△23
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2019年9月30日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	9	12	22
繰延税金資産	-	-	-	-	9	12	22

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金22百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産22百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は、主として連結子会社であった株式会社ろくにおいて2015年9月期および2018年9月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率		30.9%		30.6%
(調整)
住民税均等割		2.1		0.9
交際費		-		0.3
留保金課税		5.4		1.0
評価性引当額の増減		△26.3		△1.4
連結子会社との税率差異		0.9		3.0
その他		0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		13.1		34.6