有価証券報告書-第1期(平成28年9月1日-平成29年2月28日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社リックコーポレーション
事業の内容 ホームセンター事業、ペット事業
②企業結合を行った主な理由
株式会社ダイユーエイト及び株式会社リックコーポレーションは、双方の営業地盤である福島県・岡山県を支える社会的なインフラとして経営基盤を一層強固なものとし、社会への貢献を継続していくために、相互の企業価値を高め、かつお客様に対して更なるサービスを提供することを目的として、平成21年3月24日に業務・資本提携に関する基本合意書を締結し、共通する事業であるホームセンター事業に関し、商品の共同開発、共同調達及び人事交流等を通じて事業提携を行っておりました。また、リックコーポレーションが展開するペット事業についても業務提携を行い、ペット事業での全国展開を図り、両社による100店舗体制を目指す等極めて良好な関係にあります。こうした中、両社は、これまでの提携・協力関係を大きく前進させ、更なる「攻めの経営戦略」を推進していくとの共通認識のもと、事業規模の拡大を図ることはもとより、両社の強みを持ち寄って最大化し、シナジー効果を発揮させることが重要との結論に至り、対等の精神に則り経営統合を行うこととしたものです。
③企業結合日
平成28年9月1日
④企業結合の法的形式
株式移転による共同持株会社設立
⑤結合後企業の名称
ダイユー・リックホールディングス株式会社
⑥取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率	4.0%
企業結合日に追加取得した議決権比率	96.0%
取得後の議決権比率	100.0%

⑦取得企業を決定するに至った経緯
総体として株主が占める相対的な議決権比率等を勘案した結果、株式会社ダイユーエイトを取得企業といたしました。
(2) 連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績期間
平成28年9月1日から平成29年2月28日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に所有していた株式会社リックコーポレーションの株式の時価	113,000千円
企業結合日に交付した当社の普通株式の時価	2,669,405千円
取得原価	2,782,405千円

(4) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 71,000千円
(5) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬、手数料等 14,000千円
(6) 株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付した株式数
①株式の種類別の移転比率
株式会社リックコーポレーションの普通株式1株に対して当社普通株式1株を、株式会社ダイユーエイトの普通株式1株に対して当社普通株式を1.11株を割当交付いたしました。
②株式移転比率の算定方法
フィナンシャル・アドバイザーに株式移転比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しております。
③交付した株式数
15,174,203株
(7) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
2,565,540千円
なお、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的に算定された金額であります。
②発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
③償却方法及び償却期間
20年の定額法
(8) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	6,719,414千円
固定資産	8,687,127 〃
資産合計	15,406,542 〃
流動負債	6,055,465 〃
固定負債	9,134,211 〃
負債合計	15,189,676 〃

(9) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	15,739,244千円
営業利益	45,928 〃
経常利益	42,522 〃
税金等調整前当期純利益	26,155 〃
親会社株主に帰属する 当期純利益	△26,503 〃
1株当たり当期純利益	△15.32 円

(概算額の算定方法)
株式会社リックコーポレーション及びその関係会社の平成28年3月1日から平成28年8月31日までの経営成績に、企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算出されたのれんに係る影響額を加算した額を概算額としております。
なお、影響の概算額については監査証明を受けておりません。