有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
前受金	716,509	837,151
賞与引当金	51,779	58,543
貸倒引当金	457,733	422,139
役員退職慰労引当金	1,242	1,961
役員株式給付引当金	-	15,286
未払事業税	26,551	29,015
資産除去債務	18,777	23,849
未収手数料	35,159	44,238
繰越欠損金	27,003	12,435
その他	17,079	15,613
繰延税金資産小計	1,351,837	1,460,235
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△27,003	△12,435
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,854	△91,957
評価性引当額小計(注)1	△110,858	△104,393
繰延税金資産合計	1,240,978	1,355,841
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	11,839	16,428
繰延税金負債合計	11,839	16,428
繰延税金資産純額	1,229,139	1,339,413

(注)1. 評価性引当額が6,464千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社あすみらい株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が14,568千円減少したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金の金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,568	-	-	-	-	12,435	27,003
評価性引当額	△14,568	-	-	-	-	△12,435	△27,003
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,435	12,435
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,435	△12,435
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%	-	%
住民税均等割等	1.5	%	-	%
特別控除	△2.2	%	-	%
評価性引当額の増減	0.7	%	-	%
その他	0.1	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	%	-	%

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため、注記を省略しております。