有価証券報告書-第40期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,853千円		6,821千円
資産除去債務	5,726 〃		5,731 〃
株式報酬費用	6,266 〃		13,919 〃
フリーレント賃料	2,537 〃		935 〃
その他	3,422 〃		3,978 〃
繰延税金資産合計	23,803千円		31,384千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,050 〃		4,055 〃
繰延税金負債合計	5,050 〃		4,055 〃
繰延税金資産純額	18,754千円		27,329千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.85%		0.78%
住民税均等割等	0.19%		0.18%
賃上げ促進税制による税額控除	△4.30%		△2.95%
その他	△0.27%		0.23%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.09%		28.86%