有価証券報告書-第24期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,544千円		1,128千円
敷金償却	3,946		3,619
譲渡制限付き株式報酬費用	4,305		-
関係会社株式評価損	34,481		34,481
投資有価証券評価損	8,339		-
賞与引当金	6,536		-
未払費用(賞与にかかる社会保険料)	1,020		-
その他	3,865		3,458
繰延税金資産小計	67,039		42,688
評価性引当額(注)	△42,820		△34,481
繰延税金資産計	24,218		8,206
繰延税金負債
繰延税金負債計	-		-
繰延税金資産の純額	24,218		8,206

(注)評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.32		0.32
評価性引当額の増減	3.77		△3.78
交際費等の永久差異	0.10		0.05
特別税額控除	-		△2.87
役員賞与引当金	0.55		-
同族会社の留保金課税	6.77		2.98
その他	△0.04		△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.10		26.99