有価証券報告書-第25期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,128千円		3,307千円
敷金償却	3,619		3,629
関係会社株式評価損	34,481		50,356
賞与引当金	-		2,189
未払費用(賞与にかかる社会保険料)	-		343
その他	3,458		5,152
繰延税金資産小計	42,688		64,978
評価性引当額	△34,481		-
繰延税金資産計	8,206		64,978
繰延税金負債
繰延税金負債計	-		-
繰延税金資産の純額	8,206		64,978

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.32		0.50
評価性引当額の増減	△3.78		△24.06
交際費等の永久差異	0.05		0.05
特別税額控除	△2.87		-
同族会社の留保金課税	2.98		7.14
その他	△0.34		△0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.99		14.19