有価証券報告書-第20期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	1,048	千円		4,428	千円
棚卸資産評価損	54,368	〃		53,699	〃
減損損失	839	〃		5,860	〃
資産除去債務	13,633	〃		13,955	〃
契約負債	13,347	〃		17,621	〃
ポイント引当金	308	〃		396	〃
株式報酬費用	54,018	〃		66,908	〃
繰越欠損金	13,788	〃		―	〃
その他	15,831	〃		12,100	〃
繰延税金資産小計	167,184	千円		174,971	千円
評価性引当額	△115,928	千円		△136,418	千円
繰延税金資産合計	51,256	千円		38,552	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,947	〃		△8,982	〃
繰延税金負債合計	△9,947	千円		△8,982	千円
繰延税金資産純額	41,309	千円		29,570	千円

(注) 1.評価性引当額が20,490千円増加しております。この増加の主な内容は、株式報酬費用に係る評価性引当額 が13,570千円増加したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	△0.8			1.8
受取配当金	0.0			△5.3
評価性引当額の増減	△24.0			17.9
株式報酬費用退職者分	―			8.2
関係会社清算損益	―			2.8
その他	0.0			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.9			55.7