有価証券報告書-第10期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	5,440	千円		277	千円
未払賞与	14,717	〃		―	〃
貸倒引当金	1,657	〃		1,662	〃
株式報酬費用	―	〃		5,498	〃
減価償却超過額	20,691	〃		32,285	〃
敷金償却	2,806	〃		12,835	〃
投資有価証券評価損	20,192	〃		35,709	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	25,900	〃		102,132	〃
その他	2,146	〃		13,413	〃
繰延税金資産小計	93,554	千円		203,815	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△25,900	〃		△102,132	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,810	〃		△83,912	〃
評価性引当額小計(注)1	△65,710	〃		△186,045	〃
繰延税金資産合計	27,843	千円		17,770	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,021	千円		△186	千円
繰延税金負債合計	△1,021	〃		△186	〃
繰延税金資産純額	26,822	千円		17,584	千円

(注) 1.評価性引当額が120,335千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を76,232千円、連結子会社エルテスキャピタルにおいて投資有価証券評価損に係る評価性引当額15,516千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	25,900	25,900千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△25,900	△25,900 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	102,132	102,132千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△102,132	△102,132 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.21	%		―	%
住民税均等割等	2.74	%		―	%
評価性引当額増減	4.63	%		―	%
その他	0.60	%		―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.80	%		―	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。