訂正有価証券報告書-第11期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)			当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	277	千円		4,091	千円
貸倒引当金	1,662	〃		1,461	〃
株式報酬費用	5,498	〃		14,785	〃
減価償却超過額	32,285	〃		33,870	〃
敷金償却	12,835	〃		4,478	〃
投資有価証券評価損	35,709	〃		58,639	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	102,132	〃		79,327	〃
その他	43,425	〃		4,689	〃
繰延税金資産小計	233,827	千円		201,344	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△102,132	〃		△64,565	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,924	〃		△105,563	〃
評価性引当額小計(注)1	△216,057	〃		△170,129	〃
繰延税金資産合計	17,770	千円		31,215	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△186	千円		△811	千円
繰延税金負債合計	△186	〃		△811	〃
繰延税金資産純額	17,584	千円		30,403	千円

(注) 1.評価性引当額が45,928千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額37,567千円の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	102,132	102,132千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△102,132	△102,132 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	79,327	79,327千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△64,565	△64,565 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	14,761	14,761 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)			当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	―	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%		4.30	%
住民税均等割等	―	%		3.42	%
評価性引当額増減	―	%		△30.41	%
のれん償却額	―	%		7.38	%
その他	―	%		0.09	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%		15.40	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。