有価証券報告書-第17期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	27,773	千円		27,448	千円
賞与引当金	3,710			3,839
株主優待引当金	1,108			1,390
承認関係手数料	2,373			459
関係会社株式評価損	2,450			2,450
株式報酬費用	7,694			11,399
商品	7,217			7,734
返金負債	22,981			21,905
未払事業税	5,263			4,379
未払法定福利費	2,239			2,352
未払賞与	11,053			11,504
資産調整勘定	14,173			10,554
その他	1,947			2,745
繰延税金資産小計	109,985			108,164
評価性引当額	△32,558			△31,816
繰延税金資産合計	77,426			76,348
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△56,532			△80,312
返品資産	△5,836			△6,118
繰延税金負債合計	△62,369			△86,431
繰延税金資産(△は負債)の純額	15,057			△10,082

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.4	%
受取配当金等	―	%		△3.5	%
住民税均等割等	0.2	%		0.2	%
留保金課税	0.9	%		1.1	%
評価性引当額の増減	0.4	%		△0.2	%
法人税額の特別控除	△0.5	%		△1.5	%
のれん償却額	―	%		0.3	%
その他	0.5	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	%		27.1	%