有価証券報告書-第20期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,993千円		15,890千円
税務上の繰越欠損金(注)2	54,927		56,786
貸倒引当金	788		890
減価償却費超過額	1,202		5,129
減損損失	42,269		20,464
その他	5,842		11,455
繰延税金資産小計	122,024		110,616
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△54,927		△56,786
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△67,096		△32,498
評価性引当額(注)1	△122,024		△89,285
繰延税金資産合計	-		21,331
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		21,331

(注)1.評価性引当額が32,739千円減少しております。この減少の主な内容は、当社の減損損失に係る評価性引当額が減少したこと、将来課税所得見積額の増加に伴って繰延税金資産を計上したこと等によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	54,927	54,927
評価性引当額	-	-	-	-	-	54,927	54,927
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	56,786	56,786
評価性引当額	-	-	-	-	-	56,786	56,786
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に参入されない項目	6.3		3.4
住民税均等割	4.8		3.4
評価性引当額の増減	△33.7		△94.6
未実現利益の消去等連結修正項目	3.0		3.1
その他	△3.6		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.4		△55.0