有価証券報告書-第17期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)			当連結会計年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,760	千円		6,172	千円
繰越欠損金	―	〃		24,333	〃
未払金	1,439	〃		―	〃
貸倒引当金	3,238	〃		3,119	〃
減価償却費超過額	9,747	〃		7,627	〃
減損損失	―	〃		84,205	〃
その他	1,869	〃		3,304	〃
繰延税金資産小計	26,056	千円		128,763	千円
評価性引当額	△4,826	〃		△128,763	〃
繰延税金資産合計	21,230	千円		―	千円
繰延税金負債
未収事業税	―	千円		△480	千円
繰延税金負債合計	―	千円		△480	千円
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	21,230	千円		△480	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)			当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.1	%		△30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	%		0.5	%
住民税均等割等	1.9	%		0.4	%
法人税額の特別控除	△1.8	%		―	%
評価性引当額	△31.7	%		40.7	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.6	%		―	%
未実現利益の消去等連結修正項目	6.1	%		△3.0	%
その他	△0.4	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.6	%		7.6	%