有価証券報告書-第21期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,890千円		18,625千円
税務上の繰越欠損金(注)2	56,786		51,269
貸倒引当金	890		2,501
減価償却費超過額	5,129		14,436
減損損失	20,464		-
その他	11,455		17,093
繰延税金資産小計	110,616		103,926
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△56,786		△4,982
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,498		△11,243
評価性引当額(注)1	△89,285		△16,226
繰延税金資産合計	21,331		87,699
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	21,331		87,699

(注)1.評価性引当額が73,058千円減少しております。この減少の主な内容は、将来課税所得見積額の増加に伴って繰延税金資産を計上したこと等によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	56,786	56,786
評価性引当額	-	-	-	-	-	56,786	56,786
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	51,269	51,269
評価性引当額	-	-	-	-	-	4,982	4,982
繰延税金資産	-	-	-	-	-	46,286	(※2)46,286

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金51,269千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産46,286千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に参入されない項目	3.4		2.1
住民税均等割	3.4		2.4
評価性引当額の増減	△94.6		△139.8
連結子会社の税率差異	1.3		0.7
その他	0.9		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△55.0		△103.6