有価証券報告書-第11期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	34,260千円		16,448千円
資産除去債務	2,063		3,972
投資有価証券評価損	6,161		6,161
繰越欠損金	27,889		15,951
減価償却超過額	3,477		1,116
敷金償却	952		4,031
貸倒引当金	182		222
賞与引当金	17,659		19,054
未払賞与	32,603		-
退職給付に係る負債	932		813
役員退職慰労引当金	18,973		21,601
株式取得関連費用	19,418		24,066
ソフトウェア	49,829		28,730
前受金	23,474		18,779
その他	1,920		892
繰延税金資産小計	239,799		161,845
評価性引当額	△134,145		△93,950
繰延税金資産合計	105,653		67,894
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,300		△1,208
未収事業税	-		△300
その他有価証券評価差額金	△8,879		△9,887
顧客関連資産	△35,108		△31,096
資本連結に伴う評価差額	△62,857		△54,988
合併に伴う評価差額	-		△656
繰延税金負債合計	△108,145		△98,138
繰延税金資産負債の純額	△2,491		△30,244

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23		0.23
住民税均等割	0.99		0.98
評価性引当額の増減	△3.89		△3.99
のれん償却額	0.63		0.60
連結子会社の税率差異	3.46		3.43
子会社株式取得関連費用	-		0.34
その他	0.42		0.90
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.42		33.07