有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,032	千円		32,630	千円
役員賞与引当金	―			934
前受収益	4,931			2,231
繰延消費税等	7,647			7,725
未払事業税	8,384			9,590
資産調整勘定	85,341			74,481
資産除去債務	24,394			22,179
減価償却超過額	49,594			30,291
繰越欠損金	28,915			66,169
その他	27,543			26,520
繰延税金資産小計	254,785			272,755
評価性引当額	△31,322			△35,472
繰延税金資産合計	223,462			237,282
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△16,536			△15,506
顧客関連資産	△24,286			△19,081
税務上の収益認識差額	△21,907			△19,882
未収事業税	△1,502			―
その他	―			△8
繰延税金負債合計	△64,233			△54,479
繰延税金資産純額	159,229			182,803

(注) 当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.5	%
住民税均等割	6.5	%		3.0	%
連結子会社の税率差異	7.7	%		5.0	%
評価性引当額の増減	6.0	%		1.7	%
のれん償却額	5.7	%		5.7	%
子会社株式取得関連費用	10.4	%		―	%
繰越欠損金の利用	△0.9	%		―	%
その他	0.9	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.6	%		46.3	%

(注) 当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。