有価証券報告書-第18期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	75,271千円		31,715千円
税務上の繰越欠損金(注)2	64,966千円		139,762千円
貸倒引当金	503千円		264千円
賞与引当金	14,438千円		14,479千円
退職給付に係る負債	4,505千円		5,164千円
未払費用	3,681千円		3,680千円
未払事業税	2,026千円		734千円
繰延資産償却超過額	8千円		-千円
減価償却超過額	34,588千円		2,074千円
投資有価証券評価損	-千円		8,012千円
受注損失引当金	4,705千円		-千円
土地評価損	-千円		16,300千円
その他	5,972千円		17,944千円
繰延税金資産小計	210,669千円		240,134千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△64,966千円		△133,653千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,123千円		△84,662千円
評価性引当額小計(注)1	△190,090千円		△218,315千円
繰延税金資産合計	20,579千円		21,818千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22千円		△42千円
繰延税金負債合計	△22千円		△42千円
繰延税金資産の純額	20,556千円		21,776千円

(注)1.評価性引当額が28,225千円増加しております。この増加の主な要因は、棚卸資産評価損に係る評価性引当額が減少した一方で、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	64,966	64,966
評価性引当額	-	-	-	-	-	△64,966	△64,966
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	139,762	139,762
評価性引当額	-	-	-	-	-	△133,653	△133,653
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,109	6,109

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年8月31日)
前事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年8月31日)
当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。